ภาษี การรักษา ของ หุ้น ตัวเลือก การซื้อขาย

ภาษีในวันที่เกี่ยวกับออพชั่นการเลือกภาษีวันที่ภาษีอยู่ใกล้ ๆ และสำหรับพ่อค้าตัวเลือกหมายความว่าคุณควรทำความคุ้นเคยกับตาราง D ของการคืนภาษีของคุณมากขึ้น นี่คือรูปแบบที่คุณรายงานถึงผลกำไรและผลขาดทุนในปีที่ผ่านมาและหากคุณต้องการตัวเลือกมากที่สุดผู้ค้าหุ้นของคุณจะมีระยะสั้นและโอกาสในระยะยาวกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นเพื่อรับมือกับปัญหานี้ ตอนนี้ก่อนที่เราจะดำเนินการต่อไปเราขอแนะนำให้ทุกคนที่เลือกซื้อขายใช้ CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยเตรียมความพร้อมให้กับตนเอง ใช่คุณสามารถใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีได้ถ้าคุณรู้สึกมั่นใจว่าคุณเก็บข้อมูลการเทรดได้ดีตลอดทั้งปี แต่ถ้าเกิดคำถามเกี่ยวกับธุรกรรมใด ๆ ที่คุณอาจหลงทางด้วยตัวคุณเองพยายามถอดรหัสคำตอบ ด้วยผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชี CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่อยู่เคียงข้างคุณคำถามส่วนใหญ่จะสามารถจัดการได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย ดังนั้นวิธีการที่คุณปฏิบัติต่อตัวเลือกในการคืนภาษีของคุณดีแรกมันเป็นเรื่องสำคัญไม่ว่าจะเป็นผู้ถือตัวเลือกหรือนักเขียนตัวเลือก Letrsquos เริ่มต้นด้วยการดูว่าการรักษาภาษีและปัญหาคืออะไรถ้าคุณเป็นเจ้าของตัวเลือก ภาษีสำหรับ Option Buyes เมื่อคุณเป็นเจ้าของตัวเลือกการวางหรือเรียกทั้งหมดมีสามสิ่งที่สามารถเกิดขึ้นได้ อันดับแรกตัวเลือกของคุณอาจหมดอายุไร้ค่าซึ่งในกรณีนี้จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับตัวเลือกนี้จะเป็นการสูญเสียเงินทุน หากถือเป็นทางเลือกในระยะยาวที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีขาดทุนจะถือว่าเป็นการสูญเสียเงินระยะยาวแทนที่จะเป็นผลขาดทุนระยะสั้น สิ่งที่สองที่สามารถเกิดขึ้นคือคุณสามารถขายตัวเลือกของคุณก่อนที่จะหมดอายุและความแตกต่างระหว่างราคาที่คุณจ่ายสำหรับตัวเลือกและราคาที่คุณขายสำหรับเป็นกำไรหรือขาดทุนที่คุณต้องรายงานเกี่ยวกับภาษีของคุณ สิ่งที่สามที่สามารถเกิดขึ้นคือคุณสามารถใช้ตัวเลือกวางหรือโทรของคุณ ในกรณีของการวางคุณสามารถใช้ตัวเลือกโดยการขายหุ้นของคุณให้กับนักเขียน ในสถานการณ์เช่นนี้คุณจะหักค่าใช้จ่ายของตัวเลือกการขายออกจากยอดขายและกำไรหรือขาดทุนของคุณอาจเป็นระยะเวลาสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือหุ้นอยู่ ด้วยตัวเลือกการโทรคุณใช้การโทรโดยการซื้อจำนวนหุ้นที่ต้องการจากตัวเลือกการเขียน จากนั้นคุณจะเพิ่มต้นทุนของตัวเลือกการโทรให้เป็นราคาที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและนั่นคือต้นทุนของคุณ เมื่อคุณขายหุ้นกำไรหรือขาดทุนของคุณจะเป็นระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้น ภาษีสำหรับนักเขียนตัวเลือกถ้าคุณเป็นนักเขียนตัวเลือกกฎต่างๆจะแตกต่างกัน แต่โดยทั่วไปแล้วจะแบ่งออกเป็นสองประเภทหลัก อันดับแรกถ้าคุณเขียนตัวเลือกและตัวเลือกนั้นจะหมดอายุลงเนื่องจากการไม่ได้ใช้งานการจ่ายเงินพิเศษที่คุณได้รับจะกลายเป็นเงินทุนระยะสั้น ประการที่สองถ้าคุณเขียนตัวเลือกการโทรหรือเรียกและตัวเลือกดังกล่าวจะได้รับการใช้งานธุรกรรมจะได้รับการปฏิบัติในลักษณะต่อไปนี้: ในกรณีที่มีการใช้ตัวเลือก put thatrsquos ในฐานะนักเขียนที่ทำให้คุณต้องซื้อหุ้นอ้างอิง ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถลดต้นทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีตามจำนวนเงินที่คุณเก็บรวบรวมสำหรับตัวเลือกการขายได้ สำหรับตัวเลือกการโทรคุณต้องเพิ่มเบี้ยประกันภัยที่เก็บรวบรวมกับจำนวนเงินทั้งหมดที่เกิดจากการขายของคุณและกำไรหรือขาดทุนจะได้รับการจัดการตามตาราง D ตามระยะเวลาที่คุณถือหุ้นอยู่ ขณะนี้มีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ อีกมากมายในการจัดการกับตัวเลือกและการคืนภาษีของคุณ แต่เช่นเดียวกับปัญหามากมายที่ต้องเสียภาษีพวกเขาจะต้องได้รับการพิจารณาเป็นรายบุคคลโดยพิจารณาจากภาพภาษีของคุณ นั่นคือเหตุผลที่ผมขอแนะนำให้จ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยให้คุณออกไปโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการค้าทางเลือกของคุณ ได้แก่ straddles ผีเสื้อ condors หรือตำแหน่งอื่น ๆ ที่คุณ arenrsquot แน่ใจว่าบัญชีสำหรับในตารางนั้น D. Top 5 หุ้นเพื่อการกู้คืนด้วยการเพิ่มขึ้น (ทั้งๆที่เศรษฐกิจถดถอย) หุ้นทั้ง 5 หุ้นนี้มีแนวโน้มที่ดีกว่าตลาดในระยะสั้น รับชื่อของพวกเขาที่นี่อาร์เอส GT gt การลงทุนภาษีมูลค่าเพิ่มในตัวเลือกการซื้อขายการจัดเก็บภาษีในตัวเลือกการซื้อขายพื้นที่เสี่ยงโดยเฉพาะอย่างยิ่งต้องเสียภาษี ถ้าคุณชอบคนส่วนใหญ่คุณจะเข้าใจว่าการทำงานของภาษีเป็นอย่างไร เมื่อกล่าวถึงตัวเลือกแม้ว่าจะใช้กฎพิเศษบางอย่างที่สามารถตัดสินใจได้ว่ากลยุทธ์ใดที่เหมาะสม กำไรจากเงินลงทุน - กำไรที่ต้องเสียภาษีจากเงินลงทุนแบ่งออกเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว การรักษากำไรทั่วไปจะถูกกำหนดโดยระยะเวลาการถือครองของคุณ หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นเป็นเวลา 12 เดือนขึ้นไปแล้วขายกำไรของคุณจะถือว่าเป็นกำไรหรือขาดทุนในระยะยาวจะใช้เปอร์เซ็นต์ภาษีต่ำกว่ากำไรจากเงินทุนระยะสั้น (กำไรจากสินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่า 12 เดือน) กฎนี้ใช้กับหุ้นและค่อนข้างตรงไปตรงมาจนกว่าคุณจะเริ่มใช้ตัวเลือกเช่นกัน จากนั้นกฎการเพิ่มทุนจะเปลี่ยนไป ต่อไปนี้เป็นกฎเกี่ยวกับภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับกฎข้อที่ 11: การเพิ่มทุนระยะสั้น โดยทั่วไปการลงทุนใด ๆ ที่คุณถือไว้ไม่เกิน 12 เดือนจะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับรายได้อื่น ๆ ของคุณ (อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ) หลังจากปี 2546 อัตรานี้อาจสูงถึงร้อยละ 35 อัตรานี้มีกำหนดจะเพิ่มขึ้นในปี 2553 นอกจากจะมีการออกกฎหมายเพิ่มเติมเพื่อเปลี่ยนแปลง กำไรระยะยาว สำหรับเงินลงทุนที่ถือครองไว้เป็นเวลา 12 เดือนขึ้นไปจะใช้อัตราภาษีที่ดีกว่า อัตราสูงสุด 15% ของกำไรระยะยาวจะนำมาใช้กับกำไรสุทธิ (กำไรจากเงินทุนระยะยาวหักขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้น) อัตรานี้จะสิ้นสุดในช่วงปลายปีพ. ศ. 2551 ยกเว้นกรณีที่มีการแก้ไขในอนาคตเพื่อให้อัตราดอกเบี้ยดีขึ้นอย่างถาวร สร้างยอดขาย คุณสามารถถูกหักภาษีได้เหมือนกับว่าคุณขายเงินลงทุนแม้ว่าคุณจะไม่ได้ทำการขายจริงก็ตาม กฎการขายที่สร้างสรรค์นี้จะใช้เมื่อหักล้างตำแหน่งที่ยาวและสั้นในการรักษาความปลอดภัยเดียวกัน ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อหุ้น 100 หุ้นและขายหุ้นหุ้นระยะสั้น 100 หุ้นก็อาจถือได้ว่าเป็นการขายที่สร้างสรรค์ กฎเดียวกันสามารถใช้เมื่อใช้ตัวเลือกเพื่อป้องกันความเสี่ยงของหุ้น ปัจจัยที่กำหนด ได้แก่ เวลาระหว่างการทำธุรกรรมทั้งสองการเปลี่ยนแปลงระดับราคาและผลลัพธ์สุดท้ายของทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรม นี่เป็นพื้นที่ที่ซับซ้อนของกฎหมายภาษีหากคุณเกี่ยวข้องกับการรวมและการขายสั้น ๆ คุณควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อพิจารณาว่ากฎการขายที่สร้างสรรค์มีผลกับการทำธุรกรรมของคุณหรือไม่ ล้างยอดขาย หากคุณขายหุ้นและภายใน 30 วันซื้ออีกครั้งถือว่าเป็นการขายล้าง ภายใต้กฎการขายล้างคุณจะไม่สามารถหักขาดทุนเมื่อผ่านไป 30 วัน กฎเดียวกันนี้มีผลบังคับใช้ในหลาย ๆ กรณีที่มีการขายสต็อกและภายใน 30 วันบุคคลเดียวกันจะขายเงินในมือ กำไรจากการลงทุนสำหรับตัวเลือกระยะยาวที่ไม่ได้ใช้งาน ภาษีในตัวเลือกที่ยาวจะได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับการลงทุนอื่น ๆ กำไรจะเป็นระยะสั้นหากระยะเวลาการถือครองน้อยกว่า 12 เดือนและเป็นระยะยาวหากระยะเวลาการถือครองเป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่า ภาษีจะได้รับการประเมินในปีที่ตำแหน่งยาวปิดด้วยหนึ่งในสองวิธี ได้แก่ การขายหรือการหมดอายุ การรักษาตัวเลือกที่มีการออกกำลังกายเป็นเวลานาน หากคุณซื้อสายหรือวางและใช้งานการชำระเงินสุทธิจะถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของพื้นฐานในสต็อค ในกรณีของการเรียกค่าใช้จ่ายจะถูกเพิ่มเข้าไปในพื้นฐานของหุ้นและระยะเวลาการถือครองหุ้นเริ่มต้นในวันหลังการออกกำลังกาย ระยะเวลาการถือครองตัวเลือกนี้จะไม่มีผลต่อระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ของหุ้น ในกรณีที่มีการใช้สิทธิในระยะเวลาอันสั้นค่าใช้จ่ายสุทธิของการวางนี้จะลดผลกำไรจากสต๊อกเมื่อมีการใช้สิทธิซื้อและขายสต็อก การขายหุ้นภายใต้การใช้สิทธิในการซื้อจะเป็นระยะเวลาระยะสั้นหรือระยะสั้นทั้งนี้ขึ้นอยู่กับช่วงเวลาการถือครองหุ้น ภาษีเมื่อโทรสั้น พรีเมี่ยมไม่ต้องเสียภาษี ณ เวลาที่เปิดบัญชีระยะสั้น ภาษีจะได้รับการประเมินในปีที่ตำแหน่งปิดผ่านการซื้อหรือหมดอายุและการทำธุรกรรมดังกล่าวทั้งหมดจะถือว่าเป็นระยะสั้นโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่ตัวเลือกยังคงเปิดอยู่ ในกรณีที่มีการเรียกสั้น ๆ ราคาที่โดดเด่นบวกพรีเมี่ยมที่ได้รับเป็นพื้นฐานของสต็อกที่จัดส่งผ่านการออกกำลังกาย ภาษีที่สั้นใส่ พรีเมี่ยมที่ได้รับจะไม่ถูกหักภาษี ณ เวลาที่เปิดบัญชีระยะสั้น การปิดตำแหน่งโดยการซื้อหรือการหมดอายุจะทำให้เกิดผลกำไรหรือขาดทุนในระยะสั้น หากผู้ซื้อใช้ความระมัดระวังในระยะสั้นราคาที่โดดเด่นบวกค่าใช้จ่ายในการซื้อขายจะเป็นพื้นฐานของการสต็อกผ่านการออกกำลังกาย ระยะเวลาการถือครองหุ้นจะเริ่มขึ้นในวันถัดมาหลังการออกกำลังกายในระยะสั้น ข้อ จำกัด ของการหักเงินในตำแหน่งหักล้าง กฎทางภาษีของรัฐบาลกลางพิจารณาว่าคร่อมเป็นตำแหน่งหักล้าง ซึ่งหมายความว่าการหักเงินบางส่วนอาจถูกเลื่อนออกไปหรือ จำกัด หรือไม่อนุญาตให้ใช้อัตราภาษีที่ดี หากความเสี่ยงลดลงโดยการเปิดคร่อมลงไปอาจส่งผลให้เกิดผลเสียภาษีได้ถึง 4 ประการประการแรกระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ในการได้รับผลประโยชน์ระยะยาวอาจถูกระงับตราบเท่าที่ straddle ยังคงเปิดอยู่ ประการที่สองกฎการขายซักอาจใช้กับการสูญเสียในปัจจุบัน ประการที่สามการหักเงินในปีปัจจุบันอาจถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการปิดสถานะผู้สืบทอดการชดเชย (ด้านอื่น ๆ ของคราด) ประการที่สี่การเรียกเก็บเงินในปัจจุบัน (ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมและส่วนต่างกำไรเช่น) อาจถูกเลื่อนออกไปและเพิ่มขึ้นจากระยะยาวของฝั่ง การเก็บภาษีการสมรสทำให้ อาจเป็นไปได้ว่าการแต่งงานจะถือว่าเป็นการปรับตามหลักเกณฑ์ของหุ้นแทนการเก็บภาษีแยกต่างหาก กฎนี้ใช้เฉพาะเมื่อมีการซื้อในวันเดียวกับสต็อคและเมื่อพัตหมดอายุหรือเริ่มใช้สิทธิ หากคุณขายเครื่องก่อนหมดอายุผลลัพธ์จะถือว่าเป็นกำไรหรือขาดทุนระยะสั้น กำไรจากการลงทุนและคุณสมบัติของการโทรที่ครอบคลุม กฎระเบียบด้านภาษีที่เกี่ยวข้องกับการได้รับผลตอบแทนจากสต๊อกมากที่สุด กรณีนี้เกิดขึ้นเมื่อคุณใช้สายที่ครอบคลุม กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางได้กำหนดการเรียกร้องที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับวัตถุประสงค์ในการกำหนดว่าผลกำไรของหุ้นจะได้รับการปฏิบัติอย่างไรเป็นไปได้ว่าการได้รับเงินทุนระยะยาวอาจถูกแปลงเป็นระยะสั้นได้หากมีการเรียกเก็บค่าโทรที่ไม่มีคุณสมบัติเพียงพอ ส่วนต่อไปนี้จะให้รายละเอียดและตัวอย่างของวิธีพิจารณาคุณสมบัติหากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นการชำระเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้หรือเมื่อคุณทิ้ง ตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF), การใช้ตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้จะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: February 17, 2017 การรักษาแบบเทอร์มินัลสำหรับ Call amp Put Options เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในการสร้างความเข้าใจพื้นฐานเกี่ยวกับกฎหมายภาษีอย่างน้อยก่อนที่จะเริ่มทำธุรกิจใด ๆ ในบทความนี้เราจะดูวิธีที่การโทรและการเก็บข้อมูลถูกหักภาษีในสหรัฐอเมริกา ได้แก่ การโทรออกและการวางเป้าหมายเพื่อการออกกำลังกายตลอดจนการโทรและการซื้อขายด้วยตัวเอง นอกจากนี้เราจะดูที่กฎการขายล้างและการรักษาภาษีของทางเลือก straddles แต่ก่อนที่เราจะดำเนินการใด ๆ เพิ่มเติมโปรดทราบว่าผู้เขียนไม่ได้เป็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและบทความนี้ควรเป็นคำแนะนำเบื้องต้นเกี่ยวกับการรักษาตัวเลือกต่างๆ ขอให้คำแนะนำเพิ่มเติมหรือให้คำปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ประการแรกเมื่อมีการใช้ตัวเลือกการโทรพรีเมี่ยมจะรวมเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนของหุ้น ตัวอย่างเช่นหาก Mary ซื้อตัวเลือกการโทรสำหรับ Stock ABC ในเดือนกุมภาพันธ์โดยมีราคาการประท้วง 20 สตางค์และหมดอายุในเดือนมิถุนายน 2015 เป็นเวลา 1 และหุ้นซื้อขายที่อายุ 22 เมื่อหมดอายุลง Mary จะใช้ตัวเลือกของตน ค่าใช้จ่ายของเธอสำหรับ 100 หุ้นของ ABC คือ 2100 (20 ต่อหุ้น x 100 บวก 100 เบี้ยประกันภัย) ถ้าแมรี่ตัดสินใจที่จะขายหุ้น 100 หุ้นในเดือนสิงหาคมเมื่อเอบีซีซื้อขายตอนอายุ 28 ปีเธอจะได้รับเงินทุนระยะสั้นที่ต้องเสียภาษี 700: 28 เพื่อขายหุ้นที่เสียค่าใช้จ่าย 21 เพื่อประโยชน์ในระยะเวลาสั้น ๆ เราจะละทิ้งค่าคอมมิชชั่นซึ่งอาจรวมค่าใช้จ่ายของหุ้นของเธอไว้ ระยะเวลาภาษีถือเป็นระยะเวลาสั้น ๆ เนื่องจากอยู่ภายใต้ปีและช่วงนั้นมาจากช่วงเวลาของการใช้สิทธิ (มิถุนายน) ถึงเวลาที่จะขายหุ้นของเธอ (สิงหาคม) ตัวเลือกในการรับสิทธิจะได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกันหากมีการใช้สิทธิซื้อและผู้ซื้อเป็นเจ้าของหลักทรัพย์การคิดค่าเบี้ยประกันภัยและค่าคอมมิชชั่นจะถูกบวกเข้ากับต้นทุนของหุ้นที่หักออกจากราคาขายเมื่อมีการใช้สิทธิ ตั้งแต่วันที่ซื้อหุ้นเมื่อมีการใช้สิทธิซื้อหุ้น (หุ้นที่จำหน่ายได้แล้ว) หากมีการใช้สิทธิซื้อหุ้นโดยไม่ได้รับความเป็นเจ้าของก่อนหุ้นอ้างอิงจะมีการใช้กฎทางภาษีที่คล้ายคลึงกับการขายระยะสั้นโดยมีระยะเวลารวมตั้งแต่วันใช้สิทธิจนถึงวันปิดรอบ Pure Options Plays ตัวเลือกทั้งแบบยาวและแบบสั้นสำหรับจุดประสงค์ของตำแหน่งตัวเลือกที่บริสุทธิ์ได้รับการปฏิบัติด้านภาษีที่คล้ายคลึงกัน กำไรและขาดทุนคำนวณเมื่อปิดสถานะหรือเมื่อหมดอายุการใช้งาน ในกรณีของโทรเขียนเขียนตัวเลือกทั้งหมดที่หมดอายุไม่ได้ใช้กำลังพิจารณาถือเป็นกำไรระยะสั้น ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างที่ครอบคลุมสถานการณ์พื้นฐานบางอย่าง: บ๊อบซื้อตัวเลือกเดือนตุลาคม 2015 ใน XYZ โดยมีการประท้วง 50 ครั้งในเดือนพฤษภาคม 2015 เป็นเวลา 3 ปีถ้าเขาขายตัวเลือกนี้เมื่อ XYZ ลดลงเหลือ 40 ในเดือนกันยายน 2015 เขาจะถูกหักภาษี กำไรระยะสั้น (พฤษภาคมถึงกันยายน) หรือ 10 ลบพรีเมี่ยมและค่าคอมมิชชั่นที่เกี่ยวข้อง ในกรณีนี้บ๊อบจะมีสิทธิ์ได้รับเงินจากการได้รับเงินทุนระยะสั้น 7 ครั้ง ถ้าบ๊อบเขียนข้อความเรียก 60 นัดสำหรับเอบีซีในเดือนพฤษภาคมซึ่งได้รับรางวัล 4 คะแนนเมื่อหมดอายุในเดือนตุลาคม 2015 และตัดสินใจที่จะซื้อตัวเลือกของเขาในเดือนสิงหาคมเมื่อ XYZ กระโดดไปที่ 70 ในรายได้จากการระเบิดทำให้เขามีสิทธิ์สั้น การสูญเสียเงินทุนระยะยาว 600 (ได้รับ 70 60 นัดหยุดงาน 4 พรีเมี่ยม) อย่างไรก็ตามถ้าบ๊อบซื้อการเรียกเก็บเงินจำนวน 75 ครั้งสำหรับ ABC สำหรับพรีเมี่ยม 4 รายการในเดือนพฤษภาคม 2015 พร้อมกับการหมดอายุในเดือนตุลาคมปีพ. ศ. 2562 และการโทรหมดอายุยังไม่ได้รับการบอกกล่าว (กล่าวคือ XYZ จะซื้อขายที่อายุ 72 ปีหมดอายุ) บ๊อบจะตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุนระยะยาว เกี่ยวกับตัวเลือกที่ไม่ได้ใช้ของเขาเท่ากับเบี้ยประกันภัย 400 โทรและการโทรออกที่มีการป้องกันการโทรที่ครอบคลุมจะซับซ้อนกว่าเพียงแค่การโทรทางไกลหรือสั้นและอาจตกอยู่ภายใต้หนึ่งในสามสถานการณ์สำหรับการโทรออกหรือที่เรียกเก็บเงิน : (A) สายไม่ได้ใช้งาน, (B) มีการเรียกใช้การโทรหรือ (C) จะซื้อสาย (ซื้อเพื่อปิด) เราจะทบทวน Mary สำหรับตัวอย่างนี้ แมรี่เป็นเจ้าของหุ้นจำนวน 100 หุ้นของ Microsoft Corporation (MSFT) ปัจจุบันซื้อขายอยู่ที่ 46.90 และเธอได้เขียนรายงานการประท้วงครั้งที่ 50 ขึ้นในเดือนกันยายนและได้รับพรีเมี่ยม. 95 ถ้าสายไม่ได้ใช้งาน MSFT เทรดที่ 48 เมื่อหมดอายุ Mary จะตระหนักถึงการเพิ่มทุนระยะสั้นของ. 95 ในตัวเลือกของเธอ ถ้ามีการโทรออก แมรี่จะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนโดยยึดตามระยะเวลาตำแหน่งรวมและค่าใช้จ่ายทั้งหมดของเธอ สมมติว่าเธอซื้อหุ้นของเธอในเดือนมกราคมปี 2014 เป็นเวลา 37 ปีแมรี่จะได้รับเงินทุนระยะยาวเป็นจำนวน 13.95 (50 - 36.05 หรือเป็นราคาที่เธอได้รับจากการได้รับเบี้ยประกันภัยรับ) หากมีการซื้อสายเรียกเข้า ขึ้นอยู่กับราคาที่จ่ายเพื่อซื้อโทรกลับและช่วงเวลาที่ผ่านไปในทั้งหมดสำหรับการค้า, แมรี่อาจจะมีสิทธิ์ได้รับกำไรระยะยาวหรือระยะสั้นล่ม ตัวอย่างข้างต้นเกี่ยวข้องอย่างเคร่งครัดกับการโทรที่ครอบคลุมหรือเงินนอกเวลา การรักษาภาษีสำหรับเงินที่เรียกเก็บเงิน (ITM) จะยุ่งยากมากขึ้น เมื่อเขียนการโทร ITM ที่ครอบคลุมผู้ลงทุนจะต้องตรวจสอบว่าการโทรนั้นมีคุณสมบัติหรือไม่เหมาะสม เป็นหลังของทั้งสองสามารถมีผลกระทบภาษีเชิงลบ หากมีการเรียกให้ถือว่าไม่เหมาะสมจะต้องเสียภาษีในอัตราระยะสั้นแม้ว่าจะมีการเก็บหุ้นไว้เป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี หลักเกณฑ์เกี่ยวกับคุณวุฒิสามารถซับซ้อนได้ แต่กุญแจสำคัญคือต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าการโทรนั้นไม่ได้ลดลงด้วยราคาการประท้วงมากกว่าหนึ่งรายการที่ต่ำกว่าราคาปิดของวันก่อนหน้า และการโทรมีระยะเวลานานกว่า 30 วันจนกว่าจะหมดอายุ ตัวอย่างเช่นแมรี่ได้ถือหุ้นของ MSFT ตั้งแต่เดือนมกราคมที่ผ่านมาที่ 36 ต่อหุ้นและตัดสินใจที่จะเขียนวันที่ 5 มิถุนายน 45 ที่เรียกว่าได้รับเบี้ยประกันภัย 2.65 เนื่องจากราคาปิดของวันซื้อขายวันสุดท้าย (22 พฤษภาคม) เท่ากับ 46.90 การประท้วงหนึ่งครั้งข้างล่างนี้จะเท่ากับ 46.50 และนับจากวันหมดอายุไม่ถึง 30 วันการโทรที่ได้รับการคุ้มครองจะไม่มีผลและระยะเวลาการถือครองหุ้นจะถูกระงับ ถ้าในวันที่ 5 มิถุนายนจะมีการเรียกเก็บเงินและหุ้น Marys จะถูกเรียกเก็บ แมรี่จะตระหนักถึงผลกำไรระยะสั้นแม้ว่าระยะเวลาการถือครองหุ้นของเธอจะเกินกว่าหนึ่งปี สำหรับรายการคำแนะนำเกี่ยวกับคุณสมบัติของการโทรที่ได้รับการคุ้มครองโปรดดูที่เอกสาร IRS อย่างเป็นทางการที่นี่ นอกจากนี้ยังสามารถดูรายการข้อกำหนดเกี่ยวกับการโทรที่ผ่านการรับรองได้จากคู่มือผู้ลงทุน การใส่ชุดป้องกันทำได้ง่ายขึ้นเพียงเล็กน้อย หากนักลงทุนได้ถือหุ้นในหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีและต้องการปกป้องตำแหน่งของตนด้วยการใส่หลักประกันเขาจะยังคงมีคุณสมบัติในการได้รับผลประโยชน์ระยะยาว หากหุ้นดังกล่าวถือครองได้ไม่ถึงหนึ่งปีกล่าวได้สิบเอ็ดเดือนแล้วและหากนักลงทุนซื้อการป้องกันเอาไว้แม้จะมีการหมดอายุเกินกว่าหนึ่งเดือนผู้ลงทุนที่ถือครองหลักทรัพย์จะถูกลบล้างทันทีและกำไรจากการขายหุ้น หุ้นจะเป็นกำไรระยะสั้น เช่นเดียวกับกรณีที่มีการซื้อหุ้นสามัญในขณะที่ถือครองตัวเลือกก่อนที่ข้อมูลหมดอายุของตัวเลือกจะใช้เวลานานเท่าไรในการซื้อหุ้นก่อน ตาม IRS ความสูญเสียของการรักษาความปลอดภัยอย่างใดอย่างหนึ่งไม่สามารถดำเนินการไปสู่การซื้อการรักษาความปลอดภัยที่เหมือนกันอย่างมากภายในช่วงเวลา 30 วัน กฎการขายซักใช้กับตัวเลือกการโทรด้วยเช่นกัน ตัวอย่างเช่นถ้าเบ็ ธ สูญเสียหุ้นและซื้อตัวเลือกการโทรของหุ้นนั้นมากภายในสามสิบวันคุณจะไม่สามารถเรียกร้องค่าเสียหายได้ แทนการสูญเสีย Beths จะถูกเพิ่มลงในพรีเมี่ยมของตัวเลือกการโทรและระยะเวลาการถือครองของการโทรจะเริ่มต้นจากวันที่เธอขายหุ้น เมื่อใช้สิทธิเรียกเก็บเงินของเธอแล้วต้นทุนพื้นฐานของหุ้นใหม่จะรวมถึงค่าเบี้ยประกันภัยที่เรียกเก็บและการดำเนินการขาดทุนจากหุ้น ระยะเวลาการถือครองหุ้นใหม่จะเริ่มในวันที่กำหนดการใช้สิทธิ ในทำนองเดียวกันถ้าเบ็ทกำลังจะสูญเสียตัวเลือก (โทรหรือใส่) และซื้อตัวเลือกที่คล้ายกันของหุ้นเดียวกันการสูญเสียจากตัวเลือกแรกจะไม่ได้รับอนุญาตและการสูญเสียจะถูกเพิ่มไปพรีเมี่ยมของตัวเลือกที่สอง . สุดท้ายเราสรุปด้วยการรักษาภาษีของ straddles การสูญเสียทางภาษีที่อยู่บนคร่อมจะได้รับการยอมรับในระดับที่ชดเชยผลกำไรในตำแหน่งที่ตรงกันข้ามเท่านั้น ถ้าคริสเข้าสู่ตำแหน่งคร่อมและกำจัดการโทรที่ขาดทุน 500 แต่มีกำไรที่ยังไม่ถึงกำหนด 300 บาททำให้คริสจะสามารถเรียกร้องค่าเสียหาย 200 สำหรับการคืนภาษีสำหรับปีปัจจุบันเท่านั้น (ดูบทความที่เกี่ยวข้อง: วิธีการตั้งค่า Straddle Rule สร้างโอกาสทางภาษีสำหรับ Traders ตัวเลือก) ภาษีเกี่ยวกับตัวเลือกมีความซับซ้อนอย่างไม่น่าเชื่อ แต่มีความจำเป็นที่นักลงทุนจะสร้างความคุ้นเคยกับกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับตราสารอนุพันธ์เหล่านี้ บทความนี้ไม่ได้หมายถึงการนำเสนออย่างละเอียดถี่ถ้วนในเรื่องของมาตรการควบคุมภาษีอากรและควรใช้เป็นข้อมูลสำหรับการวิจัยเพิ่มเติมเท่านั้น สำหรับรายชื่อคำถามทางภาษีอย่างละเอียดถี่ถ้วนโปรดหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี